會計問題,有請會計高手幫幫忙

甲公司現金內控不佳。

11 月30 日帳列現金餘額為$35

400（包括在途存款$1

245）。

11 月份銀行對帳單存款餘額為$20

600。

銀行對帳單中另外顯示公司所存入之乙公司開給甲公司之支票$130 因存款不足而退票

銀行收取11 月支票服務費$15 以及銀行代收款$6

255（但此代收款公司尚未入帳）。

未兌現支票有8231 號：$400、8263 號：$524、8288 號：$176、8294 號：$5

000。

張三為公司出納

並負責編製每月銀行調節表

其已侵占公司部分現金達數個月

為掩飾其侵占行為而編製下列11 月份銀行調節表：銀行存款餘額11/30 $20

600加：在途存款 $2

145 銀行代收款 6

255 8

400小計 $30

000減：未兌現支票 8231 號： $400 8263 號： 524 8288 號： 176 1

000調整後銀行存款餘額 $29

000帳列現金餘額11/30 $35

400加：銀行代收款 6

255小計 $29

145減：乙公司退票 $ 15銀行服務費 130 145調整後帳列現金餘額 $29

000試求：張三所侵占甲公司現金之金額。

銀行結單餘額$20

600 在途存款$1

245-未兌現支票8231號$400-未兌現支票8263號$524-未兌現支票8288號$176-未兌現支票8294號$5

000=$15

745公司帳面餘額$35

400 銀行代收款$6

255-乙公司退票$130-銀行服務費$15=$ 41

510兩方差額=$41

510-$15

745=$25

765(張三所侵占甲公司現金之金額)

公司現金增資,公司現金流量,公司 現金流,公司現金股利,一般公司現金增資流程,股份有限公司現金增資作業程序,公司現金減資,公司現金部位,公司現金保管條,公司現金是否充足公司現金,張三,會計,現金,銀行,公司,$6,255-乙公司,支票,存款,高手

美容|補習班|經濟|三級|投資|行銷|題目|題庫|中餐|會計檢定|證照|保險|會計|餐飲|金融|丙檢|參考書|理財|成績查詢|貿易|丙級|企管|貨幣|廣告設計乙級|審計|營業員|保母|財務|遺失|